Akademia cash flow - interpretacja, analiza, metodologia sporządzania

Cel: wzbogacenie wiedzy praktycznej w zakresie płynnego, bieżącego monitoringu sytuacji płatniczej podmiotu gospodarczego, zdobycie umiejętności podejmowania właściwych decyzji o różnym horyzoncie czasowym w zakresie zarządzania podmiotem gospodarczym, identyfikacja obszarów problemowych dotyczących zarządzania zyskiem i gotówką , nabycie umiejętności czytania i interpretowania informacji o przepływach pieniężnych. Szkolenie przygotowuje do samodzielnego sporządzania rachunku przepływów pieniężnych zgodnie z wymaganiami znowelizowanej ustawy o rachunkowości oraz Krajowego Standardu Rachunkowości nr 1 „Rachunek przepływów pieniężnych”.


Metody: Zajęcia mają charakter interaktywny (ćwiczenia, rozbudowane przykłady liczbowe, dyskusja, zadania, prezentacje multimedialne).

Dzień 1
Przepływy pieniężne w polskiej praktyce gospodarczej na tle regulacji międzynarodowych.
1. Wprowadzenie.
2. Zasada memoriałowa i zasada kasowa - konsekwencje wyboru w rachunkowości.
3. Przepływy pieniężne w prawie bilansowym.
4. Krajowy Standard Rachunkowości nr 1 „Rachunek przepływów pieniężnych”.
5. Wybrane regulacje krajowe i międzynarodowe w zakresie przepływów pieniężnych a praktyka polska – analiza porównawcza KSR 1 i MSR 7.
6. Podstawowe zasady, definicje i podziały.
7. Metodologia sporządzania rachunku przepływów pieniężnych - metody: bezpośrednia i pośrednia.
8. Zawartość merytoryczna poszczególnych pozycji sprawozdania
9. Informacje objaśniające do rachunku przepływów.

Dzień 2
Sporządzanie rachunku przepływów pieniężnych w ujęciu historycznym
1. Zajęcia warsztatowe – rozbudowany przykład liczbowy, analiza rozwiązania z komentarzem.
2. Technika sporządzania cash flow – prezentacja i analiza zestawień pomocniczych i ich zastosowanie w kontekście nowelizacji ustawy o rachunkowości oraz MSR.
3. Przykład praktyczny – praca w grupach.
4. Metoda bezpośrednia w warunkach polskich – progi i bariery stosowania.
5. Cash flow a plany kont w świetle polskiego prawa bilansowego.

Dzień 3
Interpretacja i analiza informacji o przepływach pieniężnych
1. Interpretacja informacji o przepływach pieniężnych - wprowadzenie.
2. Analiza pionowa i pozioma rachunku przepływów pieniężnych.
3. Analiza „8 przypadków” na wybranych przykładach liczbowych.
4. Analiza wskaźnikowa “cash flow” - kierunki i przydatność informacyjna w praktyce.
5. Cash flow a planowanie w jednostce gospodarczej - zagadnienia ogólne.
6. Cash flow w poszukiwaniu wartości dla akcjonariusza.
7. Konsultacje merytoryczne dla uczestników.
8. Podsumowanie szkolenia i dyskusja