Akademia VAT 2019 i 2020 z uwzględnieniem wprowadzonych i planowanych zmian

DZIEŃ I

1. Podatek VAT w UE i w Polsce
a) źródła prawa unijnego – dyrektywy a rozporządzenia unijne,
b) zasady konstrukcyjne podatku od wartości dodanej,
c) możliwość bezpośredniego stosowania przepisów unijnych,
d) źródła prawa krajowego – Konstytucja RP, ustawa o VAT oraz akty wykonawcze,
e) indywidualne interpretacje podatkowe,
f) organy podatkowe właściwe w przedmiocie podatku VAT,
g) rola orzecznictwa sądowo-administracyjnego w wykładni przepisów.

2. Przedmiot opodatkowania:
a) czynności podlegające opodatkowaniu
b) forma prawna czynności a jej opodatkowanie.
c) Czynności wyłączone spod opodatkowania podatkiem VAT:

3. Odpłatna dostawa towarów
a) definicja pojęcia „towar”,
b) dostawa towarów a przeniesienie prawa własności,
c) warunki dostawy (INCOTERMS) a moment jej dokonania,
d) wieczyste użytkowanie gruntów,
e) leasing finansowy.

4. Odpłatne świadczenie usług
a) definicja terminu „usługa”
b) identyfikacja usługi (klasyfikacje statystyczne)
c) czynności niestanowiące świadczenia usług,
d) usługi kompleksowe,
e) moment wykonania usługi,
f) refakturowanie usług.

5. Nieodpłatna dostawa towarów i świadczenie usług:
a) darowizny,
b) przekazania w ramach reprezentacji i reklamy,
c) przekazania na rzecz pracowników,
d) imprezy integracyjne, okolicznościowe, jubileusze firmowe,
e) nieodpłatne udostępnienie samochodu służbowego oraz telefonu służbowego na
cele prywatne,
f) akcje marketingowe,
g) prezenty o małej wartości,
h) próbki,

6. Podatnik podatku VAT:
a) podatnicy zagraniczni,
b) odwrotne obciążenie w VAT
c) samonaliczenie podatku a podatnik VAT,
d) obowiązek rejestracji jako podatnik VAT,
e) zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe z obowiązku rejestracji.

7. Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT:
a) zasada ogólna,
b) moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego,
c) obowiązek podatkowy w przypadku zaliczek,
d) powstanie obowiązku podatkowego w przypadku przedterminowego lub
spóźnionego wystawienia faktury,
e) szczególne zasady ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego –
transport, budownictwo, media, najem, dzierżawa, dostawa nieruchomości,
sprzedaż licencji, praw autorskich,

8. Podstawa opodatkowania
a) definicja terminu „obrót”
b) czynności nieodpłatne,
c) barter,
d) dotacje opodatkowane podatkiem VAT,

9. Stawki podatku:
a) stawki,
b) przepisy przejściowe dotyczące podwyższenia stawek podatkowych,
b) stawka preferencyjna 8%,
c) praktyczne przykłady opodatkowania transakcji stawką w wysokości 5%,
d) stawka 0%,


DZIEŃ II

1. Zwolnienia z VAT
a) zwolnienie przedmiotowe,
b) zwolnienia podmiotowe,
c) dokumentowanie transakcji zwolnionych.

2. Odliczenie VAT
a) prawo do odliczenia VAT
b) dokumenty uprawniające do odliczenia,
c) współczynnik,
d) terminy zwrotu,
e) ograniczenie prawa do odliczenia podatku naliczonego
f) wyłączenie prawa do odliczenia podatku naliczonego.

3. Fakturowanie
a) Podstawy prawne dotyczące faktur VAT
b) Rodzaje faktur oraz nowe zasady ich wystawiania:
c) Jak korygować błędy w fakturach:
d) Faktury elektroniczne:
e) Najczęstsze praktyczne problemy związane z fakturowaniem.

4. Ulga na złe długi:
a) pojęcie nieściągalnej wierzytelności,
b) warunki skorzystania z ulgi,
c) ujęcie ulgi w deklaracjach VAT,
d) sankcja VAT,
e) ograniczenia w stosowaniu ulgi na złe długi.

5. Procedury szczególne opodatkowania VAT:
a) opodatkowanie na zasadach marży,
b) usługi turystyczne,
c) rolnicy ryczałtowi,
d) sprzedaż towarów używanych,
e) sprzedaż dzieł sztuki,
f) faktury w procedurach szczególnych.


DZIEŃ III

1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):
a) pojęcie WDT,
b) transakcje nieodpłatne jako WDT,
c) podstawa opodatkowania w WDT,
d) warunki stosowania stawki 0% VAT,
e) magazyn konsygnacyjny.

2. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):
a) pojęcie WNT,
b) obowiązek podatkowy,
c) moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego,
d) podstawa opodatkowania w WNT,
e) magazyn konsygnacyjny.

3. Transakcje łańcuchowe i trójstronne:
a) miejsce świadczenia usług,
b) dokumentowanie transakcji,
c) uproszczenia,
d) wymogi państw UE.

4. Nabywca jako podatnik VAT:
a) nabywca towaru jako podatnik,
b) podstawa opodatkowania,
c) obowiązek podatkowy.

5. Eksport towarów:
a) pojęcie eksportu towarów,
b) eksport bezpośredni i pośredni,
c) warunki stosowania stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim,
d) obowiązek podatkowy,
e) zaliczki w eksporcie,
f) podstawa opodatkowania.

6. Import towarów:
a) definicja importu,
b) procedura uproszczona w przypadku importu towarów,
c) obowiązek podatkowy VAT,
d) zasady ustalania podstawy opodatkowania.

7. Świadczenie usług w obrocie międzynarodowym:
a) import usług,
b) miejsce świadczenia,
c) podstawa opodatkowania,
d) stawki podatku,