Certyfikowany samodzielny księgowy - rachunkowość i podatki od podstaw kod zawodu 331301 weekendowo

I. Ogólne zagadnienia rachunkowości
Rachunkowość – zasady prowadzenia ksiąg, definicje, wymogi ustawy,
Sprawozdania finansowe i ich struktura,
Definicje podstawowych pojęć rachunkowości (aktywa, pasywa, przychody, koszty).

II. Organizacja rachunkowości i inwentaryzacja
Ewidencja księgowa - konto, zasada podwójnego zapisu,
Konta a sprawozdania finansowe,
Formy i techniki prowadzenia ksiąg rachunkowych,
Dokumenty księgowe ich kontrola oraz zasady poprawiania błędów – uregulowania ordynacji podatkowej i podatku VAT dotyczące dokumentacji,
Organizacja rachunkowości w firmach zobowiązanych do prowadzenia ksiąg handlowych,
Przeprowadzanie i ewidencja inwentaryzacji zgodnie z ustawą o rachunkowości,
Rozliczanie różnic inwentaryzacyjnych.

III. Wprowadzenie do podatków – zakres, przedmiot, podmiot, główne definicje
Ordynacja podatkowa,
Podatek dochodowy od osób prawnych,
Podatek dochodowy od osób fizycznych,
Podatek VAT.

IV. Koszty bilansowe i podatkowe – wprowadzenie
Pojęcie kosztu i kryteria klasyfikacji kosztów działalności operacyjnej,
Kwalifikacja i ewidencja kosztów w układzie rodzajowym,
Kwalifikacja i ewidencja kosztów w układzie funkcjonalnym,
Ewidencja kosztów jednoczenie w układzie rodzajowym oraz według miejsc powstawania w jednostkach o różnych profilach działalności,
Najważniejsze koszty nie stanowiące kosztów uzyskania.

V. Środki pieniężne i aktywa finansowe
Pojęcie i zakres inwestycji krótkoterminowych i długoterminowych,
Zasady obrotu gotówkowego , bezgotówkowego oraz jego dokumentowanie i ewidencja,
Obrót czekowy, wekslowy i akredytywa,
Wycena środków pieniężnych ciągu roku i na dzień bilansowy – różnice kursowe.

VI. Rzeczowe aktywa obrotowe – ewidencja i rozliczanie
Pojęcie zapasów i organizacja obrotu nimi,
Wycena zapasów - ceny rzeczywiste i stałe ceny ewidencyjne,
Ewidencja zakupu zapasów,
Ewidencja rozchodu zapasów,
Wycena bilansowa zapasów.

VII. Rozrachunki
Rozrachunki z dostawcami i odbiorcami - ewidencja syntetyczna i analityczna,
Charakterystyka i ewidencja rozrachunków publicznoprawnych,
Różnice kursowe w aspekcie rachunkowym i podatkowym, w tym wycena bilansowa,
Odpisy aktualizujące - zasady ich dokonywania,
Zasady dokumentowania i ewidencja należności spornych.

VIII. Podatek od towarów i usług - zagadnienia szczegółowe
Przedmiot i podmiot opodatkowania w podatku VAT,
Podatnicy podatku VAT,
Podstawa opodatkowania,
Powstanie obowiązku podatkowego,
Rozliczenie z urzędem skarbowym , deklaracja VAT-7.

IX. Ewidencja i rozliczanie wynagrodzeń
Przychody ze stosunku pracy i umów cywilno-prawnych podlegające opodatkowaniu, zwolnienia z podatku dochodowego,
Koszty uzyskania przychodu,
Dochód i podstawa opodatkowania,
Obowiązki płatnika PDOF,
Ustalanie i rozliczanie składek ZUS z umów o prace i cywilno-prawnych,
Obowiązki płatnika ZUS,
Rozliczanie podróży służbowych /podatki i ZUS.

X. Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe –w ujęciu prawa bilansowego i podatkowego, ewidencja oraz zasady amortyzacji,
Wartości niematerialne i prawne - kwalifikacja bilansowa i podatkowa, ewidencja oraz zasady amortyzacji,
Leasing operacyjny i finansowy.

XI. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe przychodów i kosztów
Rezerwy w prawie bilansowym i podatkowym ewidencja, zasady ich tworzenia i rozwiązywania zgodnie z prawem podatkowym i bilansowym,
Rozliczenia międzyokresowe przychodów i kosztów analiza i ewidencja zgodnie z prawem podatkowym i bilansowym.

XII. Przychody, koszty i wynik finansowy
Przychody i koszty w ujęciu bilansowym i podatkowym - zasady ewidencji i wyłączania z podstawy opodatkowania,
Przychody i koszty z działalności operacyjnej,
Przychody i koszty z działalności finansowej,
Zdarzenia nadzwyczajne,
Ustalanie i księgowanie wyniku finansowego,
Obciążenia wyniku finansowego, w tym obciążenia podatkiem dochodowym,
Podział wyniku finansowego netto.

XIII. Sprawozdania finansowe sporządzane przez jednostkę gospodarczą
Pozycje obowiązkowe sprawozdań finansowych,
- bilans, rachunek zysków i strat, informacja dodatkowa
Pozycje fakultatywne,
- sprawozdanie z działalności, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych,
Obowiązki i termin związane ze sprawozdaniem finansowym jednostki.

XIV. Zajęcia komputerowe – praktyczne wykorzystanie zdobytej wiedzy
Zasady obsługi systemu finansowo - księgowego,
Założenie nowej firmy, wprowadzenie danych początkowych, konfiguracja programu,
Samodzielne księgowanie i dekretacja dokumentów, ewidencja w rejestrze zakupu i sprzedaży do podatku VAT,
Zamknięcie ksiąg - rozliczenie podatków, sporządzenie deklaracji, bilansu i rachunku wyników, zestawienia obrotów i sald.