Faktura VAT 2020

I. Zakres stosowania przepisów o fakturach VAT

II. Zagadnienia związane z dokumentowaniem transakcji dla potrzeb VAT

1. Podstawowe elementy faktury VAT.
2. Kiedy nie ma obowiązku zamieszczania numeru identyfikacji podatkowej w wystawionej fakturze VAT?
3. Rola symbolu PKWiU w dokumencie sprzedaży.
4. Faktura VAT przy sprzedaży opodatkowanej różnymi stawkami podatku od towarów i usług.
5. Zasady numeracji faktur VAT.
6. Jak prawidłowo określić w fakturze „datę dokonania lub zakończenia dostawy” lub „wykonania usługi” odpowiednio w przypadku dostawy towarów lub świadczenia usług.
7. Zaokrąglanie kwot wykazanych w fakturze VAT.
8. Sposoby dokumentowania sprzedaży ciągłej.
9. Dokumentowanie rabatów, opustów i skont.
10. Przypadki obowiązkowego podpisywania faktur VAT.
11. Faktury wystawiane przez podatników podatku VAT zwolnionych.
12. Faktury „walutowe”.
13. Faktury VAT RR.
14. Dopuszczalność dokonywania adnotacji na fakturze VAT.
15. Adnotacja na fakturze „mechanizm podzielonej płatności”.
16. Tryb i zasady wystawiania faktur dokumentujących pobranie zaliczek, przedpłat, zadatków lub rat przed dostawą towaru lub wykonaniem usługi.
17. Faktury uproszczone.
18. Rodzaje dokumentów uznawanych za faktury w świetle przepisów rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie wystawiania faktur VAT.

III. Dokumentowanie czynności nieodpłatnych

IV. Obowiązek podatkowy, terminy wystawiania faktur

V. Faktury i noty korygujące

VI. Elektroniczne faktury VAT

VII. Faktury VAT wystawionych w trybie art. 108 ust. 1 ustawy

VIII. Istota instytucji refakturowania – studia przypadków

1. Przypadki uzasadniające refakturowanie w świetle tzw. kompleksowości świadczeń w kontekście tez wynikających z uzasadnienia wyroku TSUE z dnia 16 kwietnia 2015 roku.
2. Jak prawidło ustalić datę powstania obowiązku podatkowego w stosunku do refakturowanych czynności?
3. Refakturowanie a wysokość stawki podatku VAT.
4. Czy można refakturować dostawę towarów?
5. Aktualne orzecznictwo sądów administracyjnych oraz bieżące interpretacje organów podatkowych w obszarze problematyki związanej z refakturowaniem.
6. Omówienie wybranych przepisów ustawy o podatku od towarów i usług oraz dyrektywy z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej w kontekście problematyki związanej z refakturowaniem.

IX. Kasy rejestrujące a faktury VAT

X. Transakcje międzynarodowe

1. Dokumentowanie transakcji międzynarodowych w kontekście regulacji prawnych wynikających z tzw. pakietu Quick Fixe.
2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT).
3. WDT oraz eksport towarów w ramach transakcji łańcuchowych.
4. Transakcje trójstronne.

XI. Kontrole biznesowe

XII. Faktura VAT – odpowiedzialność karna

XIII. Orzecznictwo sądowe oraz interpretacje urzędowe

XIV. Panel dyskusyjny – odpowiedzi na pytania