Jak czytać sprawozdanie finansowe - analiza działalności na podstawie danych finansowych

Program warsztatów obejmuje następujące zagadnienia:
ROLA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH W DZIAŁALNOŚCI PRZEDSIĘBIORSTWA
* co to są sprawozdania finansowe?
* o czym i kogo informują sprawozdania finansowe?
* ogólna charakterystyka sprawozdania finansowego
* sprawozdanie finansowe jako źródła informacji o działalności przedsiębiorstwa?
* terminy sporządzania, badania, ogłaszania i zatwierdzania sprawozdania finansowego
* rodzaje raportów finansowych
* omówienie wybranych pojęć z zakresu rachunkowości (należności, zobowiązania, zapasy, amortyzacja)
* interpretacja finansowych dokumentów sprawozdawczych

W tej części uczestnicy szkolenia poznają zasady sporządzania sprawozdań finansowych i podstawowe różnice dotyczące prezentacji danych pomiędzy jednostkami gospodarczymi.

ANALIZA DZIAŁALNOŚCI PRZEDSIĘBIORSTWA NA PODSTAWIE INTERPRETACJI FINANSOWYCH DOKUMENTÓW SPRAWOZDAWCZYCH

BILANS - GŁÓWNE ŹRÓDŁO SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
* co to jest bilans i jakie zawiera informacje?
* co to są aktywa bilansu i o czym informują liczby w nich zawarte?
* prezentacja aktywów w bilansie – o czym nas informują? aktywa obrotowe, aktywa trwałe
* prezentacja pasywów w bilansie - o czym informuje struktura pasywów? skąd się biorą zasoby będące pod kontrolą firmy? kapitały (fundusze) własne, zobowiązania (kapitały obce)
* jakie są relacje między strukturą aktywów i pasywów

W tej części uczestnicy analizują na podstawie danych empirycznych majątek i źródła finansowania podmiotów różnych branż, odczytują informacje uzupełniające do bilansu i ich znaczenie dla analizy działalności podmiotu.

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT - informacja o efektach działalności firmy
* jak powinien wyglądać rachunek zysków i strat?
* jakich informacji o wyniku finansowym dostarcza rachunek zysków i strat?
* kategorie kosztów - czy wszystkie koszty wpływają na wynik finansowy?
* kategorie przychodów - kiedy uwzględnia się przychód w rachunku zysków i strat?
* jak analizować rachunek zysków i strat?

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH - istota informacji
* przydatność rachunku przepływów pieniężnych dla zarządzania firmą
* początek pracy ze sprawozdaniem z rachunku przepływów środków pieniężnych
* elementy rachunku przepływów pieniężnych
* dlaczego w przedsiębiorstwie bardzo ważna jest informacja o przepływach pieniężnych?
* istota informacji w rachunku przepływów pieniężnych
* w jaki sposób stwierdza się poprawność wskaźników pieniężnych

W tej części uczestnicy szkolenia analizują na podstawie danych empirycznych strukturę wyniku finansowego i finansowania podmiotów różnych branż, odczytują informacje uzupełniające do tych części sprawozdania i ich znaczenie dla analizy podmiotu.

OCENA PRZEDSIĘBIORSTWA NA PODSTAWIE ANALIZY WSKAŹNIKOWEJ
* wskaźnik płynności finansowej
* wskaźniki rentowności
* wskaźniki zadłużenia
* wskaźniki sprawności zarządzania majątkiem
* wskaźniki atrakcyjności podmiotu na rynku kapitałowym
* jaka jest konstrukcja wskaźników w poszczególnych grupach?
* jakich informacji dostarczają wskaźniki?
* w jaki sposób dokonuje się interpretacji wyników wskaźników?

W tej części zajęć słuchacze przeprowadzają wspólnie z prowadzącym zajęcia trenerem analizę wskaźnikową na podstawie danych empirycznych, co umożliwia opanowanie umiejętności zastosowania tego typu instrumentu oceny w praktyce.

ANALIZA PROGU RENTOWNOŚCI - OBRAZ ZYSKU PRZEDSIĘBIORSTWA
* co to są koszty stałe i zmienne?
* co to jest próg rentowności?
* jak policzyć próg rentowności?
* jak zinterpretować wyniki dokonanych obliczeń

W tej części zajęć słuchacze dokonują wspólnie z prowadzącym wyliczenia progu rentowności na podstawie konkretnych danych liczbowych oraz interpretują otrzymane wyniki.

OPTYMALIZACJA STRUKTURY MAJĄTKU I ŹRÓDEŁ JEGO FINANSOWANIA
* w jaki majątek powinna być wyposażona spółka?
* jak przywrócić odpowiednią strukturę kapitałów?

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ORAZ ZMIANA WARTOŚCI PIENIĄDZA W CZASIE NA PRZYKŁADZIE PROJEKTU INWESTYCYJNEGO
* co to jest cash flow i jak się go oblicza?
* co wpływa na zmieniającą się wartość pieniądza w określonym czasie?
* jak policzyć wartość pieniądza w wyznaczonym horyzoncie czasowym?
* omówienie podstawowych instrumentów służących do urealnienia wartości cash flow

DŹWIGNIA FINANSOWA, TARCZA PODATKOWA - ZAAWANSOWANE INSTURUMENTY OCENY FINANSÓW FIRMY
* co to jest dźwignia finansowa oraz tarcza podatkowa?
* w jaki sposób liczy się dźwignię finansową i tarczę podatkową?
* jak w praktyce wykorzystuje się te instrumenty?

W tej części zajęć na podstawie danych liczbowych uczestnicy szkolenia liczą wraz z prowadzącym dźwignię finansową i tarczę podatkową oraz interpretują otrzymane wyniki.