WEWNĘTRZNA KONTROLA PODATKOWA - praktyczne aspekty audytu podatkowego

Część I - Podatki dochodowe: CIT, PIT

1. Określanie ograniczonego i nieograniczonego obowiązku podatkowego, podatek w miejscu rezydencji a podatek u źródła - analiza zagrożeń.

2. Terminy i obowiązkowe deklaracje i informacje podatkowe.

3. Wykrywanie prawidłowych momentów powstawania przychodu.

4. Pułapki podatkowe przy sprzedaży akcji i wierzytelności.

5. Zasady dotyczące amortyzacji – kiedy amortyzacja podatkowa jest inna niż bilansowa

6. Klasyfikacja kosztów uzyskania przychodu.

7. Koszty podatkowe w rozbiciu na koszty pośrednie i bezpośrednie.

8. Odszkodowanie, kary umowne - kiedy mogą być kosztem podatkowym .

9. Samochód w firmie, czyli co sprawdzać, aby uniknąć kontroli.

10. Prawidłowość rozliczeń podatków u pracownika – dokumenty i informacje.

11. Dokumentacja cen transakcyjnych - dla kogo obowiązkowa?

11. Korekty wydatków i kosztów w aspekcie obowiązku korekty kosztów.

Część II - Podatek VAT

1. Podatnik podatku VAT – kiedy należy się zarejestrować a kiedy można korzystać ze zwolnienia podmiotowego?

2. Rodzaje deklaracji i zasady ich sporządzania terminy, wersje elektroniczne, podpis elektroniczny.

3. Prawidłowość wystawienia faktury.

4. Prawidłowość ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego jako element ewentualnego uszczuplenia.

5. Transakcje unijne – WNT, WDT, kiedy prawo do stawki 0% ?

6. Eksport, import- obowiązki podatkowe.

7. Świadczenie usług poza terytorium Polski- ryzyka wystąpienia uszczuplenia podatkowego.

8. Wykrywanie potencjalnych niebezpieczeństw związanych z karuzelą podatkowa (wyłudzenia VAT).

9. Sprawdzenie kontrahenta jako element niezbędny do prawidłowości rozliczeń.

10. Ograniczenia w zakresie samochodów i odliczeń VAT. Co należy sprawdzić?

11. Dla kogo kasy fiskalne i ewidencje?

12. Zamkniecie działalności, remanenty likwidacyjne.

13. Problemy z rozliczeniem proporcji.

Część III - Podatek od nieruchomości

1. Prawidłowe określenie momentu powstania obowiązku podatkowego i zakwalifikowanie nieruchomości do odpowiedniej grupy.

2. Jak ująć podatek od nieruchomości w rozliczeniu podatku dochodowego?

3. Sprawdzenie prawidłowości zastosowania zwolnienia przedmiotowego, podmiotowego.