Korekty przychodów i kosztów w podatku dochodowym od osób prawnych - Katowice

I. Istota dochodu podatkowego w CIT.

II. Wpływ kosztów uzyskania przychodów na wynik podatkowy.

III. Dochód podatkowy zależny od struktury przychodów.

IV. Korekty kosztów podatku dochodowym od osób prawnych:

1. Korekty nieuregulowanych zobowiązań ze względu na termin płatności równy lub krótszy niż 60 dni.
2. Korekty nieuregulowanych zobowiązań ze względu na termin płatności dłuższy niż 60 dni
3. Korekty kosztów amortyzacji wynikający z zakupu środka trwałego i nieuregulowania
zobowiązania bądź częściowego uregulowania zobowiązania.
4. Korekta kosztów a niewystarczająca wielkość kosztów w okresie korekty
5. Czy zakup ratalny nie pociąga za sobą korekty kosztów?
6. Dotacja na zakup środka trwałego – moment ewentualnej korekty odpisów
amortyzacyjnych.
7. Zmiana wartości środka trwałego a korekta odpisów amortyzacyjnych.
8. Korekta kosztów w przypadku zmiany terminu płatności.
9. Wpływ przedawnienia na moment korekty kosztów.
10. Moment zaliczenia wydatków do kosztów a moment korekty kosztów.
11. Korekta kosztów nieprawidłowo ustalonych wynagrodzeń.
12. Korekty kosztów z tytułu udzielonego rabatu.
13. Skonto a moment dokonania korekty.
14. Przegląd interpretacyjny skutków nieuregulowanych zobowiązań.

V. Formy regulowania zobowiązań a moment korekty kosztów.

VI. Faktura korygująca:

1. Dokumentująca zwrot towaru.
2. Zmieniająca wartość faktury pierwotnej.
3. Wystawiona w wyniku pomyłki na fakturze pierwotnej.

VII. Korekta przychodów:

1. Zasady korekty przychodów – ukształtowana praktyka gospodarcza.
2. Korekta przychodu zależna od przyczyny?
3. Korekta przychodu a moment powstania zdarzenia.
4. Kaucja zmieniająca charakter prawny.
5. Przedawnione zobowiązania.
6. Inne zagadnienia związane z korektą przychodów.