Mapa rozliczeń podatkowych - na co każdy księgowy powinien zwrócić uwagę prowadząc rozliczenia

I. Obowiązki informacyjne przy rozliczeniach podatkowych

-Zgłoszenie osoby odpowiedzialnej za rozliczenie i odprowadzenie podatków;
-Pozostałe obowiązki informacyjne z Ordynacji podatkowej, z uwzględnieniem nowelizacji obowiązujących od stycznia 2016 roku;

II. Podatki dochodowe

-Kwalifikacje uzyskiwanych świadczeń w ramach źródeł przychodów w podatku PIT na przykładach, w tym zasady opodatkowania tzw. samozatrudnienia w świetle art. 5b Ustawy o PIT;
-Koszty uzyskania przychodu – przesłanki odliczenia wydatku na potrzeby podatkowe;

III. Podatki obrotowe (VAT oraz PCC) - zasady rozliczeń

-Działalność gospodarcza – kiedy podmiot jest podatnikiem podatku VAT ?
-Moment powstania obowiązku podatkowego na przykładach (usługi ciągłe, usługi budowlane itp.)
-Świadczenia złożone – kryteria kwalifikacji świadczenia głównego na podstawie orzecznictwa;
-Rozliczenie transakcji wewnątrzwspólnotowych;


IV. Podatek VAT - dokumentowanie transakcji

-Faktura w obrocie krajowym i międzynarodowym;
-Refakturowanie obrotu towarowego i usług
-Ewidencja na kasie fiskalnej a faktura, kasa fiskalna a przychód w podatkach dochodowych po zmianach;
-Korekty faktur, duplikaty i noty korygujące;
-Deklaracje w podatku VAT.

V. Podatek od nieruchomości i pozostałe obciążenia podatkowe

-Przedmiot opodatkowania podatkiem od nieruchomości - błędy przy kwalifikacji budowli i budynków do opodatkowania;
-Deklaracje i moment zapłaty podatku od nieruchomości, z uwzględnieniem zmian obowiązujących od stycznia 2016 roku;
-Podatek od handlu - projektowane zmiany;


VI. Wybrane elementy prawa procesowego

-Tzw. czynny żal w kodeksie karnym skarbowym - kiedy stosować ?
-Czynności sprawdzające - zakres kompetencji organów podatkowych;
-Korekty deklaracji po kontroli podatkowej i skarbowej - różnice i zasady naliczania odsetek;

VII. Pytania uczestników