Międzynarodowe i wspólnotowe prawo podatkowe - prawne aspekty i możliwości optymalizacji opodatkowan

1.Omówienie podstaw prawnych - komentarz do konwencji OECD a umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania ,konwencja w sprawie eliminowania podwójnego opodatkowania w przypadku korekty zysków przedsiębiorstw powiązanych

2.Ogólna charakterystyka umów o unikaniu podwójnego opodatkowania na przykładach:
2.1. budowa umów o unikaniu podwójnego opodatkowania ze wskazaniem najważniejszych artykułów
2.1. różnice pomiędzy podpisanymi przez Polskę umowami w zakresie obowiązków podatkowych

3.Znaczenie certyfikatów rezydencji z uwzględnieniem zmian od 2015 roku
3.1. pojęcie certyfikatu rezydencji
3.2. skutki jego braku, okres ważności certyfikatu

4.Zakład zagraniczny w ustawie o podatku dochodowym i w umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania
4.1. pojęcie zakładu
4.2. ustalanie zysków zakładu
4.3. zakład a problem cen transferowych
4.4.rozliczenia między zakładem a centralą

5.Opodatkowanie odsetek
5.1. zasady opodatkowania odsetek wg ustaw o podatku dochodowym i Komentarza do Konwencji OECD
5.2. kiedy istnieje możliwość korzystania ze zwolnienia od opodatkowania odsetek podatkiem u źródła
5.3. cash pooling a podatek u źródła od odsetek

6.Należności licencyjne
6.1.definicja należności licencyjnych na przykładzie kilku umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
6.2. opodatkowanie należności za programy komputerowe
6.3. użytkowanie urządzenia przemysłowego jako licencja
6.4. zwolnienie od opodatkowania podatkiem u źródła należności odsetkowych i licencyjnych

7.Zasady opodatkowania dywidend
7.1. zryczałtowane opodatkowanie dywidend w świetle ustaw o podatkach dochodowych
7.2. opodatkowanie dywidend z uwzględnieniem postanowień o unikaniu podwójnego opodatkowania
7.3. analiza dokumentów związanych z wypłatą należności za granicę (Cit-10Z, Pit-8AR, IFT1/1R, IFT2/2R, IFT-3/3R)

8.Zmiany od 2015 roku w zakresie opodatkowania zagranicznych spółek kontrolowanych na przykładach

9.Oddelegowanie pracowników poza granicę kraju- analiza obowiązków podatkowych