Podatek VAT dla Księgowych

1. Przedmiot opodatkowania:
- odpłatna dostawa towarów, odpłatne świadczenie usług,
- nieodpłatne przekazanie towarów i świadczenie usług (zmiany od 01 kwietnia 2011r.),
- eksport i import towarów,
- wewnątrzwspólnotowe nabycia i dostawy towarów,
- "eksport" i import usług,
- czynności niepodlegające opodatkowaniu,

2. Transakcje wewnątrzwspólnotowe:
- wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów - pojęcie i zasady ustalania miejsca opodatkowania dostawy towarów;
- czynności zrównane i wyłączenia z WDT;
- moment powstania obowiązku podatkowego;
- WDT – magazyn konsygnacyjny;
- podstawa opodatkowania;
- zastosowanie stawki 0% VAT w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów;
- dokumentowanie WDT- dowody potwierdzające wywóz towaru poza granice Polski;
- pojęcie wewnatrzwspólnotowego nabycia towarów;
- miejsce opodatkowania WNT;
- czynności zrównane i wyłączenia z WNT;
- WNT – magazyn konsygnacyjny;
- rozliczanie WNT - obowiązek podatkowy, kursy walut;
- podstawa opodatkowania WNT;
- obowiązki dokumentacyjne - faktura wewnętrzna, faktura korygująca;
- podatek naliczony – źródło podatku naliczonego, moment odliczenia;
-wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna - zasada ogólna i procedura uproszczona.

3. Eksport towarów:
- pojęcie eksportu towarów;
- moment powstania obowiązku podatkowego (zaliczka w eksporcie towarów);
- forma potwierdzenia wywozu towaru poza terytorium Unii Europejskiej;
- moment wykazywania eksportu towarów ze stawką 0 % - eksport bezpośredni, eksport pośredni;
- korekta podatku należnego w przypadku otrzymania potwierdzenia wywozu towaru poza terytorium Wspólnoty;

4. Obowiązek podatkowy w VAT:
- zasady szczególne,
- moment wystawienia faktury VAT a powstanie obowiązku podatkowego,
- rozliczanie zaliczek.

5. Podstawa opodatkowania:
- rabaty,
- premie pieniężne,
- dotacje,
- zastosowanie właściwego kursu waluty w transakcjach międzynarodowych,
- faktury i noty korygujące,
- darowizny, prezenty i inne czynności nieodpłatne,
- podmioty powiązane i nie podatnicy a cena rynkowa.

6 Miejsce świadczenia:
- miejsce świadczenia przy dostawie towarów,
- miejsce świadczenia przy świadczeniu usług.

7. Stawki podatkowe w VAT:
- 0%, 4%, 8%, 23%,
- przepisy przejściowe.

8. Podatek naliczony:
- prawo do odliczenia,
- termin odliczenia,
- rozliczanie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym - termin zwrotu VAT,
- wydatki nie dające prawa do odliczenia podatku naliczonego,
- odliczanie częściowe, korekta VAT; - czynności z prawem do odliczenia i bez prawa do
- samochód a odliczenia VAT (zmiany od 01 kwietnia 2011r.).

9. Fakturowanie.

10. Panel dyskusyjny.