Podatek VAT dla zaawansowanych

DZIEŃ I:

1. Odliczanie częściowe i korekta VAT
a) prawo do odliczania VAT od wydatków związanych z działalnością mieszaną
b) zasady obliczania współczynnika proporcji
c) korekta roczna podatku naliczonego
d) zasady korygowania wydatków związanych z nabyciem środków trwałych
d) okres korekty wydatków związanych z zakupem samochodu

2. Metoda kasowa rozliczania VAT
a) prawo do stosowania metody kasowej
b) pojęcie małego podatnika
c) obowiązek podatkowy u podatnika stosującego metodę kasową
d) zasady odliczania podatku przy metodzie kasowej

3. Ulga na złe długi
a) pojęcie nieściągalnej wierzytelności
b) warunki skorzystania z ulgi
c) ujęcie ulgi w deklaracjach VAT
d) sankcja VAT
e) ograniczenia w stosowaniu ulgi na złe długi

4. Odwrotne obciążenie w obrocie krajowym
a) towary objęte odwrotnym obciążeniem
b) podmioty zobowiązane do stosowania odwrotnego obciążenia
c) dokumentowanie transakcji objętych odwrotnym obciążeniem
d) odwrotne obciążenie w deklaracji podatkowej

5. Obrót towarami wrażliwymi
a) wykaz towarów wrażliwych
b) odpowiedzialność nabywcy za zobowiązania dostawcy
c) wyłączenie nabywcy z odpowiedzialności
d) wysokość kaucji gwarancyjnej

6. Procedury szczególne opodatkowania VAT
a) opodatkowanie na zasadach marży
b) usługi turystyczne
c) rolnicy ryczałtowi
d) sprzedaż towarów używanych
e) sprzedaż dzieł sztuki

DZIEŃ II:

1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
a) pojęcie WDT
b) transakcje nieodpłatne jako WDT
c) podstawa opodatkowania w WDT
d) warunki stosowania stawki 0% VAT
e) magazyn konsygnacyjny

2. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT)
a) pojęcie WNT
b) obowiązek podatkowy
c) moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego
d) podstawa opodatkowania w WNT
e) magazyn konsygnacyjny

3. Transakcje łańcuchowe i trójstronne
a) miejsce świadczenia usług
b) dokumentowanie transakcji
c) uproszczenia
d) wymogi państw UE

4. Sprzedaż wysyłkowa z terytorium i na terytorium kraju
a) sprzedaż wysyłkowa a WNT i WDT
b) pojęcie sprzedaży wysyłkowej
c) miejsce opodatkowania sprzedaży wysyłkowej
d) limity sprzedaży wysyłkowej
e) prawo wyboru miejsca opodatkowania sprzedaży wysyłkowej
f) deklarowanie sprzedaży wysyłkowej

5. Eksport towarów
a) pojęcie eksportu towarów
b) eksport bezpośredni i pośredni
c) warunki stosowania stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim
d) obowiązek podatkowy
e) zaliczki w eksporcie
f) podstawa opodatkowania

6. Import towarów
a) definicja importu
b) procedura uproszczona w przypadku importu towarów
c) obowiązek podatkowy VAT
d) zasady ustalania podstawy opodatkowania

7. Świadczenie usług w obrocie międzynarodowym
a) import usług
b) miejsce świadczenia
c) podstawa opodatkowania
d) stawki podatku