Podatek VAT od podstaw - Gdańsk

DZIEŃ I:

I. Podatek VAT w UE i w Polsce
- źródła prawa unijnego – dyrektywy a rozporządzenia unijne
- zasady konstrukcyjne podatku od wartości dodanej
- możliwość bezpośredniego stosowania przepisów unijnych
- źródła prawa krajowego – ustawa o VAT oraz akty wykonawcze
- indywidualne interpretacje podatkowe
- organy podatkowe właściwe w przedmiocie podatku VAT
- rola orzecznictwa sądowo - administracyjnego w wykładni przepisów

II. Przedmiot opodatkowania
- czynności podlegające opodatkowaniu
- forma prawna czynności a jej opodatkowanie
- czynności wyłączone z opodatkowania podatkiem VAT

III. Odpłatna dostawa towarów
- definicja pojęcia „towar”
- dostawa towarów a przeniesienie prawa własności,
- warunki dostawy (INCOTERMS) a moment jej dokonania
- wieczyste użytkowanie gruntów
- leasing finansowy

IV. Odpłatne świadczenie usług
- definicja terminu „usługa”
- identyfikacja usługi (klasyfikacje statystyczne)
- czynności niestanowiące świadczenia usług
- usługi kompleksowe
- moment wykonania usługi
- refakturowanie usług

V. Nieodpłatna dostawa towarów i świadczenie usług
- darowizny
- przekazania w ramach reprezentacji i reklamy
- przekazania na rzecz pracowników
- imprezy integracyjne, okolicznościowe, jubileusze firmowe
- nieodpłatne udostępnienie samochodu służbowego oraz telefonu służbowego na cele prywatne
- akcje marketingowe
- prezenty o małej wartości
- próbki

VI. Podatnik rejestracja do VAT
- pojęcie podatnika wg ustawy o VAT
- podatnik w procedurze odwrotnego obciążenia
- podatnik zagraniczny
- przedstawiciel podatkowy
- obowiązek rejestracji do VAT
- zwolnienia z VAT a obowiązek rejestracji

VII. Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT
- zasada ogólna
- moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego
- obowiązek podatkowy w przypadku zaliczek
- powstanie obowiązku podatkowego w przypadku przedterminowego lub spóźnionego wystawienia faktury
- szczególne zasady ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego –
transport, budownictwo, media, najem, dzierżawa, dostawa nieruchomości
sprzedaż licencji, praw autorskich

VIII. Podstawa opodatkowania
- definicja terminu „obrót”
- czynności nieodpłatne
- barter
- dotacje opodatkowane podatkiem VAT

IX. Stawki podatku
- stawki
- przepisy przejściowe dotyczące podwyższenia stawek podatkowych
- stawka preferencyjna 8%
- praktyczne przykłady opodatkowania transakcji stawką w wysokości 5%
- stawka 0%



DZIEŃ II:

I. Zwolnienia z VAT
- zwolnienia przedmiotowe
- zwolnienia podmiotowe
- katalog transakcji objętych zwolnieniem z VAT
- wykaz towarów i usług do których nie mają zastosowania zwolnienia

II. Odliczenie VAT
- prawo do odliczenia VAT
- dokumenty uprawniające do odliczenia
- odliczanie VAT od wydatków związanych z samochodami
- ograniczenie prawa do odliczenia podatku naliczonego
- wyłączenie prawa do odliczenia podatku naliczonego

III. Zwrot podatku
- prawo do zwrotu podatku na rachunek bankowy
- terminy zwrotu podatku na rachunek bankowy
- warunki zwrotu podatku
- zabezpieczenia majątkowe

IV. Dokumentacja na potrzeby VAT
- ewidencja podatkowa
- obowiązki informacyjne wobec urzędów skarbowych
- deklaracje podatkowe a informacje podsumowujące
- rodzaje deklaracji
- terminy składania deklaracji
- deklaracje podatkowe a zapłata podatku
- terminy przechowywania dokumentacji podatkowej

V. Fakturowanie
- podstawy prawne dotyczące faktur VAT
- rodzaje faktur oraz zasady ich wystawiania
- terminy wystawiania faktur
- prawo a obowiązek fakturowania
- jak korygować błędy w fakturach
- faktury elektroniczne
- najczęstsze praktyczne problemy związane z fakturowani

VI. Kasa fiskalna
- obowiązek ewidencjonowania sprzedaży na kasie fiskalnej
- zwolnienia z obowiązku stosowania kasy
- towary i usługi objęte obowiązkiem ewidencjonowania od pierwszej złotówki
- zasady zwrotu wydatków poniesionych na zakup kasy fiskalnej
- obowiązki podatnika posiadającego kasę
- zasady korygowania sprzedaży zaewidencjonowanej na kasie