Podatek VAT od podstaw

DZIEŃ I:

1. Podatek VAT w UE i w Polsce
a) źródła prawa unijnego – dyrektywy a rozporządzenia unijne
b) zasady konstrukcyjne podatku od wartości dodanej
c) możliwość bezpośredniego stosowania przepisów unijnych
d) źródła prawa krajowego – ustawa o VAT oraz akty wykonawcze
e) indywidualne interpretacje podatkowe
f) organy podatkowe właściwe w przedmiocie podatku VAT
g) rola orzecznictwa sądowo - administracyjnego w wykładni przepisów

2. Przedmiot opodatkowania
a) czynności podlegające opodatkowaniu
b) forma prawna czynności a jej opodatkowanie
c) czynności wyłączone z opodatkowania podatkiem VAT

3. Odpłatna dostawa towarów
a) definicja pojęcia „towar”
b) dostawa towarów a przeniesienie prawa własności,
c) warunki dostawy (INCOTERMS) a moment jej dokonania
d) wieczyste użytkowanie gruntów
e) leasing finansowy

4. Odpłatne świadczenie usług
a) definicja terminu „usługa”
b) identyfikacja usługi (klasyfikacje statystyczne)
c) czynności niestanowiące świadczenia usług
d) usługi kompleksowe
e) moment wykonania usługi
f) refakturowanie usług

5. Nieodpłatna dostawa towarów i świadczenie usług
a) darowizny
b) przekazania w ramach reprezentacji i reklamy
c) przekazania na rzecz pracowników
d) imprezy integracyjne, okolicznościowe, jubileusze firmowe
e) nieodpłatne udostępnienie samochodu służbowego oraz telefonu służbowego na cele prywatne
f) akcje marketingowe
g) prezenty o małej wartości
h) próbki

6. Podatnik rejestracja do VAT
a) pojęcie podatnika wg ustawy o VAT
b) podatnik w procedurze odwrotnego obciążenia
c) podatnik zagraniczny
d) przedstawiciel podatkowy
e) obowiązek rejestracji do VAT
f) zwolnienia z VAT a obowiązek rejestracji

7. Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT
a) zasada ogólna
b) moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego
c) obowiązek podatkowy w przypadku zaliczek
d) powstanie obowiązku podatkowego w przypadku przedterminowego lub spóźnionego wystawienia faktury
e) szczególne zasady ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego –
transport, budownictwo, media, najem, dzierżawa, dostawa nieruchomości
sprzedaż licencji, praw autorskich

8. Podstawa opodatkowania
a) definicja terminu „obrót”
b) czynności nieodpłatne
c) barter
d) dotacje opodatkowane podatkiem VAT

9. Stawki podatku
a) stawki
b) przepisy przejściowe dotyczące podwyższenia stawek podatkowych
b) stawka preferencyjna 8%
c) praktyczne przykłady opodatkowania transakcji stawką w wysokości 5%
d) stawka 0%

DZIEŃ II:

1. Zwolnienia z VAT
a) zwolnienia przedmiotowe
b) zwolnienia podmiotowe
c) katalog transakcji objętych zwolnieniem z VAT
d) wykaz towarów i usług do których nie mają zastosowania zwolnienia

2. Odliczenie VAT
a) prawo do odliczenia VAT
b) dokumenty uprawniające do odliczenia
c) odliczanie VAT od wydatków związanych z samochodami
g) ograniczenie prawa do odliczenia podatku naliczonego
h) wyłączenie prawa do odliczenia podatku naliczonego

3. Zwrot podatku
a) prawo do zwrotu podatku na rachunek bankowy
b) terminy zwrotu podatku na rachunek bankowy
c) warunki zwrotu podatku
d) zabezpieczenia majątkowe

4. Dokumentacja na potrzeby VAT
a) ewidencja podatkowa
b) obowiązki informacyjne wobec urzędów skarbowych
c) deklaracje podatkowe a informacje podsumowujące
d) rodzaje deklaracji
e) terminy składania deklaracji
f) deklaracje podatkowe a zapłata podatku
g) terminy przechowywania dokumentacji podatkowej

5. Fakturowanie
a) podstawy prawne dotyczące faktur VAT
b) rodzaje faktur oraz zasady ich wystawiania
c) terminy wystawiania faktur
d) prawo a obowiązek fakturowania
e) jak korygować błędy w fakturach
f) faktury elektroniczne
h) najczęstsze praktyczne problemy związane z fakturowani

6. Kasa fiskalna
a) obowiązek ewidencjonowania sprzedaży na kasie fiskalnej
b) zwolnienia z obowiązku stosowania kasy
c) towary i usługi objęte obowiązkiem ewidencjonowania od pierwszej złotówki
d) zasady zwrotu wydatków poniesionych na zakup kasy fiskalnej
e) obowiązki podatnika posiadającego kasę
f) zasady korygowania sprzedaży zaewidencjonowanej na kasie