Podatek VAT UE, obrót międzynarodowy.

RAMOWY PROGRAM SZKOLENIA

PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG W OBROCIE MIĘDZYNARODOWYM - VAT UE 2020. IMPORT I EKSPORT TOWARÓW LUB USŁUG.

I. Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów
Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT).

1. Warunki konstytutywne niezbędne dla wystąpienia WDT i WNT.
2. Dokumentowanie WDT dla potrzeb zastosowania stawki podatku VAT w wysokości 0%. Domniemania wzruszalne wprowadzone z dniem 1 stycznia 2020 roku na mocy przepisów rozporządzenia wykonawczego Rady (UE) 2018/1912 z dnia 4 grudnia 2018 roku. Zasady dokumentowania WDT uprawniające do zastosowania stawki podatku VAT w wysokości 0% określone w przepisach ustawy z o podatku od towarów i usług.
3. Przesłanki materialne umożliwiające zastosowanie w stosunku do dokonanej wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów stawki podatku VAT w wysokości 0%.
4. Moment powstania obowiązku podatkowego w ramach transakcji stanowiących WDT i WNT.
5. Obowiązki informacyjne związane z WDT i WNT.
6. Panel dyskusyjny poświęcony wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów (WDT) oraz wewnątrzwspólnotowmu nabyciu towarów (WNT).

II. Transakcje łańcuchowe
Transakcje łańcuchowe realizowane na terytorium Unii Europejskiej ze szczególnym uwzględnieniem regulacji wynikających z przepisów dyrektywy Rady (UE) 2018/1910 z dnia 4 grudnia 2018 roku – analiza przypadków.

III. Procedura magazynu typu call-off stock

1. Przemieszczenie towarów w procedurze magazynu typu call-off stock na terytorium kraju.
2. Przemieszczenie towarów w procedurze magazynu typu call-off stock na terytorium państwa członkowskiego inne niż terytorium kraju.
3. Panel dyskusyjny dotyczący przemieszczeniu towarów w procedurze magazynu typu call-off stock.

IV. Transakcje trójstronne – miejsce opodatkowania dostaw
Miejsce opodatkowania dostaw towarów w transakcjach trójstronnych.

1. Procedura pełna.
2. Procedura uproszczona.
3. Wpływ trzeciego podmiotu na miejsce świadczenia.
4. Panel dyskusyjny – czas na odpowiedzi na pytania, konsultacje i wyjaśnienia związane z wątpliwościami dotyczącymi miejsca opodatkowania podatkiem VAT dostaw towarów w transakcjach trójstronnych.

V. Problematyka w zakresie ustalania miejsca świadczenia usług

Wybrana problematyka w zakresie ustalania miejsca przy świadczeniu usług ze szczególnym uwzględnieniem regulacji wynikających z postanowień rozporządzenia wykonawczego Rady (UE) nr 282/2011 ustanawiającego środki wykonawcze do dyrektywy 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej.

VI. VAT w transakcjach z państwami trzecimi

Podatek VAT w transakcjach z państwami trzecimi. Zasady dokumentowania i rozliczania transakcji dla potrzeb VAT – eksport towarów.

1. Eksport towarów tzw. „eksport bezpośredni”.
2. Eksport towarów tzw. „eksport pośredni”.
3. Zaliczki w eksporcie towarów.
4. Eksport towarów w ramach transakcji łańcuchowych.
5. Zasady dokumentowania eksportu towarów dla potrzeb zastosowania stawki podatku VAT w wysokości 0%.