Specjalista ds. Podatków - Akademia Podatków - Katowice

SYSTEM PODATKOWY W POLSCE
1. System podatkowy w Polsce - zagadnienia wspólne systemu podatkowego
2. Postępowanie podatkowe przed urzędami podatkowymi
3. Postępowanie egzekucyjne w postępowaniu podatkowym
4. Organizacja organów podatkowych oraz procedury postępowania podatkowego, kontroli podatkowej i czynności sprawdzających
5. Podatek od czynności cywilno-prawnych, podatek od nieruchomości i inne podatki lokalne
6. Prawo karno-skarbowe

PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH

A. Podatek dochodowy - zasady ogólne.
1. Podmiot i przedmiot opodatkowania.
2. Przychody, źródła przychodów, nieodpłatne świadczenia.
3. Zwolnienia przedmiotowe od podatku dochodowego od osób fizycznych (art. 21).
4. Koszty uzyskania przychodów - definicje, zasady rozliczania.
5. Zdarzenia szczególne - rozliczanie amortyzacji, leasingu, reklama reprezentacja.
6. Wydatki nie uznawane za koszty uzyskania przychodu (art. 23).
7. Szczególne zasady ustalania dochodu i podstawy opodatkowania, przychody w walutach obcych.
8. Dochód a podstawa obliczenia podatku, wyliczenie podatku.
9. Zaliczki a roczne rozliczenie podatku.

B. Zryczałtowane formy opodatkowania.
1. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.
2. Karta podatkowa.

PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH
1. Podmiot i przedmiot opodatkowania:
- zakres opodatkowania,
- podatkowe grupy kapitałowe,
- rok podatkowego a rok kalendarzowy.

2. Podmioty powiązane:
- pojęcie podmiotów powiązanych,
- zasady określania powiązań,
- obowiązek posiadania dokumentacji podatkowej - kryteria,
- metody szacowania cen.

3. Różnice kursowe:
- bilansowa metoda ustalania różnic kursowych,
- podatkowa metoda ustalania różnic kursowych.

4. Dochody (przychody) w zyskach osób prawnych (dywidend).
5. Przychody.
6. Koszty uzyskania przychodu:
- koszty bezpośrednie i pośrednie,
- koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu,
- reklama a reprezentacja,
- świadczenia na rzecz pracowników i udziałowców.

7. Amortyzacja.
8. Opodatkowanie leasingu:
- podstawowe pojęcia,
- umowa leasingu:
* leasing operacyjny,
* leasing finansowy.

9. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku.
10. Wyliczenie i pobór podatkowy.
11. Dywidendy - opodatkowanie dochodów.

PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG
1. Geneza oraz istota podatku od towarów i usług.
2. Zakres opodatkowania.
3. Obowiązek podatkowy.
4. Miejsce świadczenia.
5. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku.
6. Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie, eksport - import towarów.
7. Import a świadczenie usług.
8. Faktury - dokumentowanie obrotu, inne dokumenty.
9. Podatek naliczony - prawo do odliczenia i zwrotu.
10. Odliczenia i zwrot podatku.
11. Deklaracje i informacje podsumowujące, zapłata podatku.
12. Procedury szczególne.
13. VAT a usługi budowlane.
14. Sankcje w podatku od towarów i usług.
15. Kasy fiskalne.

CŁO I INNE OPŁATY
1. Wprowadzenie towarów na obszar celny wspólnoty:
- dozór celny nad wprowadzanymi towarami,
- przemieszczanie wprowadzonych towarów,
- przedstawienie towarów organom celnym,
- deklaracja skrócona,
- obowiązek nadania przeznaczenia celnego przedstawionym towarom,
- czasowe składowanie towarów.

2. Przeznaczenia celne:
- procedury celne,
- dopuszczenie do swobodnego obrotu,
- procedury zawieszające i gospodarcze procedury celne,
- tranzyt zewnętrzny,
- skład celny,
- uszlachetnianie czynne,
- odprawa czasowa.

3. Wolne obszary celne i składy wolnocłowe.
4. Dług celny.
5. Polskie organy celne i kontrolne.
6. Kontrola celna.
7. Sankcje karne.