Wystawianie i analizowanie faktur VAT - aktualna praktyka, z uwzględnieniem zmian na rok 2014

I. Wprowadzenie

Nowe przepisy dot. faktur VAT - nowelizacja ustawy i Rozporządzenie z grudnia 2013r.

Faktura w obrocie gospodarczym, faktura a umowa - nowa rola faktury w świetle zmian przepisów i orzecznictwa sądów administracyjnych.

Problematyka "pustych faktur" - istotne zagrożenie w obliczu bieżących zmian.



II. Podmioty zobowiązane do wystawiania faktur

Podatnik czynny podatku VAT - zmiany podmiotowe (przekształcenia, fuzje, podziały)

Zmiana - podatnicy zwolnieni i ich prawo do wystawienia faktury

Pozostałe podmioty a obowiązek wystawienia faktury

Pełnomocnik wystawiający faktury



III. Treść faktury - warsztaty

Struktura formalna faktury - co jest fakturą w świetle nowych przepisów ?

Poszczególne elementy faktury w świetle interpretacji i orzecznictwa - czy interpretacje Ministra Finansów są poprawne?

Faktury tzw. uproszczone oraz faktury dla transakcji szczególnych.

Terminy dot. wystawienia faktury - nowa zasada ogólna od 2014 roku;

Terminy dot. wystawienia faktury - przepisy szczególne;

Terminy wystawiania faktur zaliczkowych;

Faktura przed momentem powstania obowiązku podatkowego - nowość w 2014r.

Przesyłanie oraz przechowywanie faktur elektronicznych;

Kontrole biznesowe przy wystawianiu oraz przechowywaniu faktur od stycznia 2014 roku.

Symbole PKWiU na fakturze oraz podstawa prawna dla czynności zwolnionych.



IV. Korygowanie, anulowanie i duplikaty faktur - warsztaty

Korekty faktur - przepisy krajowe po zmianach od 2014 roku;

Korekty zbiorcze.

Korekty tzw. "do zera" - czy są wciąż możliwe ?

Dopuszczalność wystawienia noty korygującej po zmianach.

Anulowanie faktur a korekta faktury - praktyczne przykłady

Duplikaty faktury - zasady wystawiania i relacja do faktury pierwotnej.

Faktura zaliczkowa i faktura rozliczeniowa

Co w miejsce nieobowiązującej faktury wewnętrznej ?



V. Refakturowanie i transakcje szczególne

Nowe zasady refakturowania w 2014 roku ? możliwość wyboru i ryzyko podatkowe.

Orzecznictwo sądów administracyjnych dot. refakturowania

Problematyka świadczeń złożonych w orzecznictwie sądowym



VI. Fakturowanie usług transgranicznych

Usługi transgraniczne - zasady ogólne

Ograniczenia w odliczeniu podatku naliczonego ze względu na błędy na fakturach - obrona przed zarzutami organów podatkowych.

Dokumentowanie zakupów zagranicznych (paragon, faktura)

Warunki stosowania stawki 0% przy WDT.



VII. Odpowiedzialność karnoskarbowa a wystawianie faktur VAT

Konsekwencje niewystawienia lub wystawienia błędnej faktury

Praktyczne przykłady najczęściej popełnianych błędów

Postępowanie karnoskarbowe - wybrane instytucje, w tym postępowanie mandatowe.

Przepisy KKS a inne przepisy karne (KK).

Odpowiedzialność osób wystawiających faktury

VIII. PYTANIA UCZESTNIKÓW